数字化审计建设的技术尖兵 ——记“全国巾帼建功标兵”、云南省审计厅罗莉

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来源：中国审计报时间：2023-04-22 09:21:41

她是技术能手，也是业务尖兵——身为高级工程师、高级审计师的罗莉，自2009年进入云南省审计厅计算机技术中心工作以来，多次获计算机审计方法案例优秀奖，获得过云南省第十九届职工职业技能大赛大数据审计竞赛二等奖，入选了云南省大数据审计尖子库，成为了中国审计学会计算机审计能手人才。近日，她又荣获了“全国巾帼建功标兵”称号。

(资料图片仅供参考)

近年来，为数字化审计筑基铺路，罗莉以“工匠精神”自励，攻坚克难，踔厉前行。

勇于破解技术难题

2021年9月，云南省审计厅开展了涉粮专项审计工作。大数据背景下，如何满足审计监督全覆盖工作需要？云南省审计厅积极构建数字化审计模式，组建了云南省涉粮专项审计工作全省数据分析团队，罗莉担任分析组组长。

这次审计数据分析包含9个会计年度，近185个单位或企业，涉及财务软件类型30余种，账套数据1350个，部分被审计对象长达20多年未开展过审计工作，数据质量差、数据存储乱，数据分布散，数据种类杂，数据分析工作难度很大。

面对难题，罗莉勇挑重担，带领全省120多名数据分析人员争分夺秒搭建全省B/S模式数据分析共享环境。那年国庆节假期，她和团队也没能好好休息，通过应用AO自带模板、编写脚本语句、自主研发工具等方式，耗时10多天抢在审计组进点前完成了全省数据采集转换工作，为查核问题提供了有力技术保障。

在审计大数据分析阶段，罗莉运用图数据库、Python和可视化等分析工具和技术，自主开发数据采集和分析工具，不仅实现了根据配置表批量采集数据，还完善了必要的数据标识、数据年度、行政区划、单位名称等信息，可支持近万个零散表格数据的规范化整合。她带队开展了横向总体情况统计分析、纵向“一条线”业务链穿透分析、重点审计事项深入挖掘分析三个阶段的数据分析工作，从海量数据中快速形成数据概貌，提取数据要点，突出审计重点，深挖隐匿关系，锁定了疑点线索。数据分析工作形成23个类别分析模型，向全省下发数据分析动态9期，形成疑点数据共44335条，并形成5.4万字的《涉粮审计数字化审计指引》。之后，罗莉所在的计算机技术中心被省审计厅表彰为“全省涉粮审计工作先进集体”。

助力提升审计质效

2012年至2021年，云南省审计厅连续十年统一组织全省16个州（市）和129个县（市、区）开展保障性安居工程跟踪审计，涉及住建、财政、金融等10多个行业。这是一项牵一发而动全身的任务——汇总报表数据10多张，每年审计重点和内容不同，填报审计报表格式和要素各异，表与表之间具有严格的勾稽关系和逻辑关系。任何一个数字的变化，都必须重新进行数据调整校验、汇总数据和更新报告，全面“数据复盘”。

“办法总比困难多。”罗莉再挑重担。一方面，她深入研究法律法规，了解各行业之间业务流和数据流，认真研究报表数据属性和结构。另一方面，她研发了“全省审计报表数据提取工具”（2012版）。随后的每一年，她都会根据审计报表和报告模板变化，不断改造升级工具，连续10年实现自动汇总提取审计报表数据，实现“一键生成”审计报告及核对表。她开发的工具从最初的VBA工具升级为基于Visual Studio C#的成熟软件，2021年获评为“云南省大数据审计优秀工具”，并获得国家版权局著作权登记证书。

在2015年和2017年的省属国有企业审计项目中，罗莉负责数据采集分析和信息化建设审计工作。针对数据分散、复杂、多样的问题，她研发了“数据采集转换工具”，解决了SAP和浪潮GS/PS等软件数据采集、转换难题。她编写的“SQL数据采集转换脚本”能够便捷地实现脚本复用；研发的“电子表格数据处理实用工具”支持电子表格中百万级以上数据量的批量导入和导出，实现了自动拆分审计电子表格和字段，并应用于数据库大文本字段的拆分和审计疑点自动打包等，有效提升了审计工作效率。

乐于总结分享经验

聚焦工作难点，罗莉注意总结实践经验，近年来，她编写了《云南广电网络集团有限公司计算机审计应用案例》《省地税局信息系统审计案例》《数据关联分析在会计数据真实性和有效性审计及“小金库”核查中的应用案例》《大数据可视化和共享分析技术在2021年云南省涉粮问题专项审计中的应用案例》等，获省厅案例评选优秀奖并被推广应用。

注重总结经验的同时，罗莉积极参与金审工程二期、三期信息化项目建设，负责系统开发集成、项目管理等工作，面向全省开展系统推广应用培训，推进数字化审计工作。结合云南省审计机关工作特点，2011年至2022年，她完善了“云南审计综合管理平台”个性化功能，并将自主开发的采购、合同与付款进度信息等管理功能纳入建设内容。近年来，她参与网络安全和信息化建设审计项目6个，揭示了被审计单位在网络安全和信息化建设中存在的问题和风险隐患。

创新需要基础研究引领和支撑。近年来，罗莉还积极致力于课题研究，担任省级决策咨询研究课题《云南新型基础设施建设投资审计对策研究》现场负责人，执笔撰写了《云南省数字化审计制度创新研究》。她还发表了《信息系统审计的制度困境及破题》《社会保险基金联网审计实践初探》等文章，并讲授了《大数据分析技术的应用及工具开发》《保障房数据综合应用分析》《企业审计数据分析》等课程，积极为数字化审计培养创新人才。2015年，她录制的《浪潮数据采集转换》课程入选审计署全国在线课程库。

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